다자녀공제 상향·연금공제 한도 늘어

연말정산을 준비해야 하는 시기가 다가왔다. 근로자들이 유일하게 세금을 줄일 수 있는 때가 바로 ‘연말정산 시즌’이라고 할 수 있다. 하지만 사전 준비 여부에 따라 13월의 보너스가 13월의 세금이 될 수도 있다. 연말정산 시 소득공제를 효과적으로 받을 수 있도록 정부가 9월에 새롭게 내놓은 세법개정안과 금융상품 등에 대해 살펴보자.

김동훈 기업은행 경기 시화공단 PB센터 세무사

첫째, 올해는 기본적인 공제에 추가되는 다자녀공제 금액이 상향된다. 다자녀공제액은 100만원+[(기본공제 자녀수 - 2) * 200만원]으로 계산할 수 있다. 이에 따라 자녀가 두 명인 경우에는 100만원, 자녀가 세 명인 경우에는 300만원의 다자녀공제액을 받을 수 있다. 따라서 맞벌이 다자녀부부의 경우 연봉이 같다고 해도 다자녀 추가공제를 감안하면 부부 중 한쪽이 자녀의 인적공제를 모두 받는 것이 절세효과가 더 클 수 있다.

둘째, 신용카드 사용분에 대한 소득공제 인정기간이 2014년으로 연장된다. 올해까지는 카드의 사용처에 관계없이 신용카드와 현금은 20%, 직불·선불카드는 25%의 공제율을 적용받았다. 하지만 내년부터는 체크·직불카드 사용과 전통시장 결제건에 대해 30%의 공제율을 적용받는다. 전통시장 사용분에 대해서는 소득공제 추가한도 100만원도 주어진다. 따라서 물건의 가격이 같다면 대형마트보다는 전통시장에서 구입하는 것이, 신용카드보다는 체크카드로 결제하는 것이 소득공제 측면에서 유리하다고 할 수 있다.

마지막으로 세제혜택이 있는 연금상품 공제한도가 300만원에서 400만원으로 늘어났다. 국민연금과 퇴직금만으로는 길어진 노후를 대비하기 어렵다는 것은 이미 모두가 알고 있는 사실이다. 따라서 급여 등 가처분소득이 있는 시점에 세제혜택을 받으며 미리미리 노후를 준비하는 자세가 필요하다. 

현재 금융상품별 소득공제 특징은 다음과 같다. 증권사에서 가입할 수 있는 ‘연금펀드’는 연 400만원의 소득공제를 받을 수 있다. 연금펀드는 투자자가 펀드의 투입비율을 설정할 수 있다는 점이 특징이다. 단, 예금자 보호는 받을 수 없으니 주의해야 한다.

은행에서 가입할 수 있는 상품으로는 ‘연금저축보험’과 ‘퇴직연금’이 있다. 연금저축보험은 연 400만원의 소득공제를 받을 수 있다. 연 복리상품이며 중도해약 시 가산세가 붙는다. 또 5000만원 한도에서 예금자 보호를 받을 수 있다. 퇴직연금은 연 400만원의 소득공제를 받을 수 있으며 확정기여형 상품이다. 노란우산공제는 연 300만원의 소득공제를 받을 수 있으며 연금상품과 중복 적용이 가능하다. 개인사업자나 소상공인이 가입할 수 있으며 적립금액에 대해서는 압류가 불가능하다는 점이 특징이다.

김동훈 기업은행 경기 시화공단 PB센터 세무사